Нормативы валютной позиции банка

Норматив общей открытой (длинной/короткой) валютной позиции банка (Н13) как элемент экономических нормативов деятельности банков ограничивает валютный риск банка. Включая нормативы общей длинной открытой валютной позиции банка (Н13-1) и общей короткой открытой валютной позиции банка (Н13-2). Существование валютного риска связано с деятельностью банков на валютных рынках, которая заключается в управлении активами и пассивами в иностранной валюте и в банковских металлах.

Валютный риск оценивается с помощью валютной позиции банка, определяется как соотношение балансовых и внебалансовых требований и обязательств банка в каждой иностранной валюте и в каждом банковском металле. При их равенстве позиция считается закрытой, при неравенстве – открытой. Открытая позиция является короткой, если объем обязательств по проданной валюте и банковским металлами превышает объем требований, и длинной, если объем требований по купленной валютой и банковскими металлами превышает объем обязательств. При этом длинная открытая валютная позиция при расчете отмечается со знаком «плюс», а короткая открытая – со знаком «минус».

Как показано на рисунке, для расчета валютных позиций банка сначала по каждой иностранной валюте и каждым банковским металлом вычисляется итог (сальдо), результатом которого в случае активного остатка является открытая длинная позиция конкретных валюты или металла, а в случае пассивного – открытая короткая позиция. В следующем шаге с абсолютных значений активных остатков по каждой иностранной валюте и каждым банковским металлом образуется общая длинная открытая позиция, в соотношении с регулятивным капиталом (РК) банка согласно Н13-1 не должна превышать 10%. С помощью аналогичных расчетов на базе пассивных остатков подсчитывается общая короткая открытая позиция, в соотношении с регулятивным капиталом банка в соответствии с Н13-2 должна максимально равнятся 5%. В последнюю очередь, общая короткая и длинная валютная позиция банка суммируются и их сумма образует совокупную открытую валютную позицию банка. В соотношении с регулятивным капиталом банка она должна в соответствии с Н13 иметь значение не более 30%. По состоянию на 1.1.2009 года, Н13-1 составил 10,2192%, Н13-2 – 3,204%, а Н13 – 13,424%.

Читайте также:  Долг
Оцените статью
Financial-Helper.RU
Добавить комментарий